Уклонение от налогообложения: как налоговики выявляют схемы ухода от налогов?

ФНС России сообщила об успешных практиках выявления бенефициаров, получающих незаконные доходы от уклонения уплаты налогов.

Федеральная налоговая служба выпустила письмо от 30.12.2022 N СД-4-18/17916 об успешных практиках выявления выгодоприобретателей (бенефициаров), получающих незаконные доходы с помощью схем уклонения от уплаты налогов. В письме ФНС России проанализирована практика в отношении 45 налогоплательщиков из различных регионов страны. В 31 случаях реальными получателями доходов являлись руководители, учредителя, главные бухгалтеры организаций, а в 14 – неформально управляющие бизнесом.

Для выявления выгодоприобретателей (бенефициаров) на стадиях проведения предпроверочного анализа и доследственной проверки осуществляется:

• анализ движения товарных и денежных потоков для определения конечного получателя доходов с помощью схем уклонения от уплаты налогов;
• поиск информации в отношении конечных получателей доходов от налоговой схемы в информационных ресурсах налоговых органов, внешних источников информации (СМИ, социальные сети), на предмет наличия сведений, характеризующих статус лица в качестве выгодоприобретателя (бенефициара);
• получение информации от Росфинмониторинга с целью установления конечных получателей доходов в результате уклонения от налогообложения и руководителей (учредителей) оффшорных компаний;
• направление запроса в банки и иные кредитные организации о бенефициарном владельце юридического лица;
• анализ выстроенной налогоплательщиком модели ведения бизнеса для установления фактов получения выгодоприобретателем (бенефициаром) необоснованной налоговой выгоды.

Подробнее о выявлении схем получения незаконной налоговой выгоды, читайте Как налоговые органы выявляют схемы уклонения от уплаты налогов.

Вас также может заинтересовать:

В каком случае номинальный директор избежит ответственности

Регистрация фирмы на подставное лицо: какая наступает ответственность?

Чем грозит представление заведомо ложных сведений о юрлице

Переходите по ссылкам, делитесь публикациями в соцсетях, оставляйте комментарии и будьте в курсе изменений в законодательстве!

Больше новостей законодательства на сайте.